我们国家的金融机构主要分为存款型金融机构和非存款型金融机构，存款型金融机构就是指银行，存款面对的对象是货币；非存款型的金融机构依据各自的业务形式而不同，例如证券、基金、保险、财务公司、信托等等。通俗一点讲，就是所有的货币都是存放在银行的（除去非金融机构和个人持有的现金），举个例子，在微信、支付宝、证券账户、基金账户等各类资产余额都是存放在银行的，跟直接的存款不同的是存款人变了、账户属性不同，所以银行是一个账户媒介，全社会的资金流通都需要由银行构成的支付清算体系来完成。
所以除去现金交易外，都需要通过银行的账户进行完成，那么开立账户是第一步，所以银行也通过各种手段在开立环节实现身份核实、准入等操作，开立账户后，就涉及到支付结算，简称交易环节，那么跟谁交易，交易目的是什么，是否涉及到电信诈骗、洗钱等违法犯罪活动，这里银行负有尽职审查义务。我们先暂停一下，回过头看，我们从银行的经营的角度看，银行主要是通过利息差收入生存的，就是说资产的利息收入-负债的利息收入，银行所有面对客户的账户开立都可以看作是负债的账户，这在银行的核心系统记录，简单粗暴来讲，银行开立的账户越多，可能的负债余额就越多（这类账户多是活期账户，付息率很低），同样的资产也就越多（资产负债表匹配），利息差收入也就越多，所以银行的营销指标重要的一项就是开立账户的数量（一切存款的基础）。结合上面两方面，要管控账户的风险是需要精准、精进的，否则可能风险没有管控好，营销也没有做好，束缚手脚。
那么银行的账户有哪些类型呢，一般分为单位账户、个人账户，这个也很好理解，再往下可以分为结算类账户和非结算类账户，举个例子，我们的工资卡都属于个人账户-活期结算账户，再进一步我们在工资卡下面开立了一个虚拟账户用于购买理财，不能取现，且有支付限额，这属于二类结算账户，再开立一个代扣账户，余额不超过1000元，这就是三类账户，并且根据账户种类的不同，对于开立的渠道有要求，一类账户必须是柜面开立，这都是一些分类管理的准入方式要求。所以如果有一笔定期存款在银行存放，这就不属于支付结算账户，是用于计息的，不能转账。另一类就是单位账户，单位账户分为基本户、一般户、专用账户、临时账户，基本户和一般户是可以用于支付结算的。所以对账户类风险的识别主要是针对活期结算类账户。
