司库在古代是管兵器的，现在指金融机构管理资金的，内容主要是资金的流动性和市场风险，对于银行机构来说，流动性是第一位，而利率风险（主要的市场风险）因为利率市场化原因，中小银行由于规模有限，还不突出。
银行的资金主要分为两块，一块是现金，另外一块是存放在央行的高于准备金线的超额准备金，由于管理部门不同，现金一般归为运营部门管理，所以司库管理的对象主要是超额准备金这部分的来往和运用。金融市场部结合客户的走款信息、银行机构部门的往来款信息，结合自身的金融市场业务，作出资金安排，备付金余额受其他部门监督，不低于备付金率限额。司库管理超额准备金，客户账、银行机构部门的业务往来都需要通过司库统一管理，司库第一目标是满足流动性支付需要，第二目标实现资金的占用、调拨、核算，同时满足内部流动性储备需求，金融市场部作为最大的集中资金运营部门，专注自身业务，保持收支平衡，不需要管理全行头寸，通常作为司库的委托市场交易方存在。传统管理模式，金融市场部承担业务导向和风险管理双重职责，既充当裁判员也充当运动员，在限额管理上存在些冲突，就看风格是保守还是激进，但同时一般还会受其他部门监督；两种方式也绝非对与错，能够匹配管理、匹配业务和发展阶段目标就是合适的。
